应收款项清理工作开展情况怎么理解

根据〈〈关于加强应收款项管理切实防范经营风险的通知》文件要求，结合我公司实际情况认真开展清理工作，现将有关清理情况汇报如下：

一、应收款项清查的组织工作

为使应收款项清理工作得到有效落实，我公司于**年*月*日成立了应收款项清理小组，负责对应收款项进行全面清查、催收和处理。

卯上二.***

副组长：***

成员：** *** ***

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二、应收款项清查的范围

清查的范围包括：公司本部、控股子公司，二户单位的应收款项。

三、应收款项清查的工作程序

1、组织学习文件精神，做好人员分工。

2、 **年*月*日至*月*日对本公司及所属子公司的应收款项进行全面

清理，财务部负责编制应收款项统计表，并将统计表上报公司领导。

3、根据〈〈应收账款统计表》将责任落实分配给责任人。

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4、撰写清理工作报告，上报有关数据。

四、应收款项清查的结果

（一）公司本部清查结果

截止**年*月*日应收款项合计120万元，其中：应收账款余额为

15万元、其他应收款余款为100万元、预付账款5万元，（明细表

1 / 3'.

附后）

大额应收款项说明如下：

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1、应收子公司100万元，此款系对其子公司的经营业务的支持而以发生的往来借款，12月底将归还我公司。

2、应收水电费款10万元，此款主要由于当月水电费次月收款情

况而形成，同时通过清理发现有2万元未及时收回，现已责成管理水电的部门进行催收。

4、预付**公司5万元，此款为预付购料款，次月次月所购商品入库，将冲销该预付账款。

（二）控股子公司清查结果

截止*年*月*日应收款项合计605万元，其

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中：应收账款余额为20万元、其他应收款余款为5万元、预付账款580万元，（明细表附后）

大额应收款项说明如下：

1、应收**汽车有限公司索赔款15万元，此款属于本月开票挂账，对方次月付款的情况而形成。

2、预付**公司购车款510万元，此款为当月预付次月购 45台车款，次月所购商品入库，将冲销该预付账款。

3、预付*汽车配件公司购配件款30万元，此款为当月预付次月购汽车配件款，次月所购商品入库，将冲销该预付账款挂账。

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4、预付*有限公司购车及配件保证金 40万元，此款系2007年应厂家统一要求，预留给厂家的长期质押保证金，在持续生产经营情况下，此款也将持续挂账。

通过清理使呆坏账得到有效清理与回收，将公司损失降到最低。

此后清理小组将继续跟进落实尚未回收的应收款项，同时加强购销合同的监管，建立健全应收款项管理制度。

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