关于消费理论与拉姆齐模型

凯恩斯的消费函数理论作为现代西方经济学的一个重要理论，具有其两重特性。一方面，它从资本主义制度出发，服务于资产阶级的经济利益；另一方面，要使经济摆脱危机而得以顺利增长，它必然在一定程度上揭示出市场经济的一般运行规则。本文试图通过对凯恩斯消费理论的述评，指出其缺陷所在，并揭示其合理的因素，以供我国消费管理借鉴。

一、凯恩斯消费函数理论概要

为了评述的方便，首先需要对凯恩斯消费函数理论本身进行概述。纵观凯恩斯的《就业利息和货币通论》（以下简称《通论》）中有关逻辑顺序，可将其消费理论简要概述如下：

（一）把消费量（c）与就业量（n）连接起来。认为一定水平的就业量决定一定的消费量。（《通论》第79—80页）。

（二）设一定的收入决定于一定的就业量。即“在本书范围内，真实所得之变动原因，仅限于一特定资本设备上就业人数之增减，故真实所得随就业人数之增减而增减”（《通论》第98页），这样又把收入（y）与就业量（n）联结起来。与第一步相结合，从而把消费与收入联系起来。

（三）讨论消费与收入等因素的关系，定义消费倾向（函数）， c[,w]＝x（y[,w]）。

社会的消费取决于三个方面的因素：

（1）所得数量。

（2）客观环境因素。1）工资单位之改变；2 ）所得与净所得之差别；3）资产的货币价值的变动；4）时间贴现率；5 ）财政政策之改变；6）个人对未来收入的预期。以上除工资单位因素以外的其它因素在短期内都不会有太大变动，所以对消费也不会有重大影响。因此，消费是真实所得的较稳定的函数。

（3）主观因素。首先分析影响储蓄动机的因素，包括谨慎、远虑、计算、改善、独立、企业、自豪与贪婪。然后从其反面概括出直接影响消费的主观因素为享受、短见、慷慨、失算、炫耀与奢侈，等等。这些因素取决于制度、传统、资本技术设备等影响，而在短期内不易发生变化，即可看作既定量。这样，再一次证明了消费是收入的稳定函数，这里的收入当然是指现期的绝对收入水平。

（四）定义边际消费倾向。dc[,w]／dy[,w]表示增加收入中用于增加消费的比例。0〈dc[,w]／dy[,w]〈1，边际消费倾向呈递减规律，小于平均消费倾向。“当社会之真实所得增减时，其消费量亦随之增减，但后者之增减常小于前者。”（《通论》第98页）。

以上构成凯恩斯消费函数理论的主要内容，被称为“绝对收入假说”。

（五）由边际消费倾向推出乘数理论，说明边际消费倾向的递减，导致有效需求不足，导致国民收入小于充分就业均衡，导致失业，这又回到他分析的出发点。

二、凯恩斯的消费函数理论在其总理论中的地位及其缺陷

凯恩斯指出：《通论》“分析之最终目的，乃在发现何者决定就业量。”“就业量定于总供给函数与总需求函数之交点。总供给函数主要系于供给之物质情况，其中道理大都已为人熟知。”但是“一般人却忽视了总需求函数之地位，”（《通论》第79页）。所以，凯恩斯的重点放在总需求如何决定就业量这方面。

凯恩斯通过三大基本规律的揭示来说明有效需求不足。三大基本规律即边际消费倾向递减规律，资本预期边际收益率递减规律和人们的灵活偏好。三者导致人们将收入以货币形态保持在手中，而消费和投资则减少，因而减少了有效需求，结果使经济出现小于充分就业的国民收入均衡。

在凯恩斯理论的这三大支柱中，以其消费倾向递减规律最为根本。他固然把有效需求不足分为消费不足和投资不足，但他认为前者是有效需求不足的根本原因。而后者最终不过是前者引导出来的派生现象。因为“消费乃是一切经济活动之唯一目的、唯一对象”（《通论》第90页），“资本不能离开消费而独立存在，反之，如果消费倾向一经减低，便成为永久习惯，则不仅消费需求将减少，资本需求亦将减少。”（《通论》第92页），由此可见消费理论在其理论中独特的基础地位。

边际消费倾向递减规律的揭示，使推翻萨伊定理有了理论基础。萨伊定律认为总供给恒等于总需求，即“供给会自行创造其需求”。凯恩斯的消费函数理论说明了消费的增减不如收入增减之甚，从而打破了供给恒等于需求的教条，克服了理论观念上的障碍。承认市场调节会带来盲目失衡，即会出现生产过剩的经济危机和失业问题，从而为他的整个就业理论奠定了前提和基础。同时，几乎所有解决需求不足，增加就业的办法都与消费有关，由此也可见消费理论在其整体理论中的重要地位。

消费理论的重要地位，还表现在通过边际消费倾向的揭示，建立了乘数理论，从而为进一步分析经济增长和周期理论奠定了基础。边际消费倾向递减规律作为经济的内在稳定器，其波动的幅度比收入的波动幅度较小，从而说明经济波动主要是由投资波动引起的。另外，边际消费倾向的提出致使乘数可以计算，乘数：k＝1／（1－边际消费倾向），这为进一步分析增长周期理论提供了定量工具。

然而，凯恩斯的消费理论毕竟还存在着根本性的缺陷：

第一，凯恩斯理论建立在主观的心理分析基础之上，而且逻辑也较不严密。在概括消费倾向递减规律时，把它称之为“正常心理法则”（《通论》第98页）。虽然也指出尚须若干修正，但也不是难事。但对此却再没有更充分的证明或修正了。只是归结为“人类天性”。作为经济理论的支柱建立在心理分析基础之上难以令人信服。

第二，凯恩斯局限于总量分析，只看到收入影响消费的现象，而不能进一步揭示影响消费的收入背后是收入的分配，进而是人们在社会生产中的相互关系。所以，他不可能从根本上揭示收入分配和消费的结构差异及其资本家和工人的阶级差异，而只是笼统地称“公众”、“居民”，虽也提及“富人”与“穷人”但也只是细枝末节。

第三，由其理论得出的许多结论也是不合情理的。如战争、地震之类都可解决失业问题等等。这里，值得指出的是，这些论断看上去“奇怪荒谬”，但在凯恩斯理论中则是顺理成章的，由此，我们不能简单地斥之为不近人情，凯恩斯由人之天性为基础，结果推出不合人情的结论，足以促使后来者对其理论本身的反思了。

拉姆齐法则（ Ramsey Rule ）

拉姆齐在政府不能征收归总税的前提下给出了对不同需求弹性的商品如何征税才能做到效率损失最小的原则。

一、基本思路：边际税收的效率损失相等

循经济学中常用的边际分析方法，不难发现，要想使对不同商品课税所带来的总体效率损失最小，只有当从不同商品征得的最后一单位税收所引起的效率损失都相等的情况下才行。也就是说，只要从某种商品征得的最后一单位税收引起的效率损失大于其他的商品，那么就还有可能通过改变征税办法降低效率损失，只要适当降低该商品税率，提高其他商品税率，就能够实现效率损失最小化。因此，效率损失最小的原则可以表述为边际税收效率损失相等原则。

在这一原则下，可以使用代数方式，也可以使用几何方式，得到拉姆齐法则的两种表述，一种称为逆弹性法则，另一种称为需求等比例递减法则。

二、逆弹性法则（ inverse elasticity rule ）

为保证效率损失能够最小，该法则要求，两种商品的税率应与其需求弹性成反比。具体推导过程如下：

设有两商品 x 和 z ，补偿需求弹性分别为η cx 和η cz ，两种商品的税率分别为 tx 和 tz ，现要了解 tx 和 tz 要具备什么样的关系，才能使从两种商品课税引起的效率损失最小。由第几章可知，对两商品课税的效率损失分别为：

CL x =1/2tx 2 # η cx # P x # Q x 式 7-1

CL z =1/2tx 2 # η cz # P z # Q z 式 7-2

设政府追求使（ CL x +CL z ）能够最小，同时还能征得一定的收入，设为 R ，即：

min{1/2tx 2 # η cx # P x # Q x +1/2tx 2 # η cz # P z # Q z } 式 7-3

受制于 tx # P x # Q x +tz # P z # Q z =R 式 7-4

建立拉格朗日函数 L

L=1/2tx 2 # η cx # P x # Q x +1/2tx 2 # η cz # P z # Q z + （ R- tx # P x # Q x -tz # P z # Q z ）式 7-5

为求式 7-5 最小化，需就 L 分别对 tx 和 tz 求偏导，并令其等于零，有：

=tx # η cx # P x # Q x - λ # P x # Q x =0 式 7-6

=tz # η cz # P z # Q z - λ # P z # Q z =0 式 7-7

简化后得：

η cz

η cx

式 7-8

式 7-8 表明，对不同补偿需求弹性的商品课税，要想做到效率损失最小化，各自税率之比应该等于其补偿需求弹性之比的倒数，即遵循所谓“逆弹性法则”。这一法则也可利用几何图形近似地推出。

几何图形推导逆弹性法则的思路，有两个主要问题：一是为便于利用几何图形进行分析，它利用平均税收的效率损失代替边际税收的效率损失，但易于证明，对于线性需求曲线，使平均效率损失最小化的税收也会使边际效率损失最小化。二是为便于几何分析，在计算弹性时并不像通常那样，使用价格变化前的价格和数量，而是选择价格变动前后数值较低的价格和数量。给出以上两点说明会有助于对下面推导的理解。

如图 7-1 ，设供给有充分弹性，两商品需求曲线分别为 D x 和 D z ，设商品 x 的需求弹性低于商品 z ，在税率 t 下，弹性大的商品 z 的效率损失为三角形 abc ，税额为 bcP 1 P 0 ；弹性小的商品 x 的效率损失为三角形 ade ，税额为 de P 1 P 0 。由图明显看出，对低弹性商品课税率 t ，可征得的税额要大于对高弹性商品征同样的税率下可以得到的税额；同时，前者的效率损失还小于后者。所以，极端的的结论是只对 x 征税才好，但考虑必须对两种商品同时征税，那么，理想的原则是做到让每一单位税收的效率损失相等，否则，就可调整税率，降低总的效率损失。每单位税收的效率损失可用三角形的面积除以税额得到。设对商品 x 和 z 分别课征税率 tx 和 tz ，每单位税收收入引起的效率损失分别用 AEL x 和 AEL z 表示，再设 D x 和 D z 的需求弹性分别为η cx 和η cz ，可推导如下：

AEL x =

ade

1/2 △ P # △ Q x

1/2tx # P 0 # △ Q x

=1/2tx #

△ Q x # P 0

=1/2tx # η cx

de P 1 P 0

△ P # Q x

Q x # △ P

式 7-9

AEL z =

abc

1/2 △ P # △ Q z

1/2tz # P 0 # △ Q z

=1/2tz #

△ Q z # P 0

=1/2tz # η cz

bc P 1 P 0

△ P # Q z

Q z # △ P

式 7-10

令 AEL x =AEL z ，可得式 7-11 。

tx # η cx = tz # η cz 式 7-11

可见，式 7-11 与式 7-8 完全相同，即为实现效率损失最小化，税率应该按照使其税率之比等于其补偿需求弹性之比的倒数的原则确定。

c e

P 1 = （ 1+t ） p 0

b d a

p 0

D z

D x

Q x Q Z Q 0 Q

图 7-1 逆弹性法则的几何说明

三、等比例递减法则

对拉姆齐法则的另一种表述的政策含义更加简明，它要求，为使税收引起的效率损失最小，不同商品税率的确定应使对两种商品的需求同比例地减少。

首先，根据式 7-11 ，然后考虑对其中的补偿需求弹性加以简化，由于弹性公式中的分母是价格的相对变化，在供给弹性无穷大的假定下，税率的大小正好等于税收引起的商品价格的相对变化，所以可将式 7-11 写成下面的形式。

tx #

△ Q x / Q x

tz #

△ Q z / Q z

式 7-12

也就是：

△ Q x

△ Q z

Q x

Q z

式 7-13

因此，做到效率损失最小并不要求对不同的商品课征统一的税率，而是要求使不同的商品税后需求量的变动比例能够统一。

四、对拉姆齐法则的简要批评

拉姆齐法则对最优商品税问题提出了极有价值的理论见解，但这并不表示它是完美无缺的。主要的批评集中在它并没有完全解决前面已指出的效率损失研究中的各种遗憾，比如，它只考虑了结合不同商品的需求弹性确定最优税率的问题，仍然没有考虑商品之间可能具有替代或互补的关系；也没有专门处理闲暇这类商品的征税问题；按照它的逆弹性法则，虽然可以更为准确地确定不同商品之间理想的相对税率，但是，如果有一种无弹性的商品，该法则仍会赞同把所有的税收都加到它头上；而这样一来，就又暴露了它的一个最为严重的问题，忽略收入分配。下面我们就对这里提到的对闲暇的课税问题和收入分配问题再作一些具体分析。